王順民
中國文化大學社會福利學系教授
中華民國晴天社會福利協會創會理事長
桃園市愛力社會福利協會創會理事長
電子發票愛心碼9595995、9595520

自2017年試辦至今，《兒少未來教育發展帳戶》已運行了八年，作為一項針對低收入、中低收入家庭兒少及其安置機構兒少的該項政策工具，其初衷乃是在於透過儲蓄習慣的養成，為弱勢兒少提供脫貧的轉化契機，只不過，從開戶率和儲蓄金額等變遷數據來看，該項策進作為的實際成效，似乎並未完全達到預期中的政策效益。

首先，根據衛福部統計，截至2023年底，符合資格的兒少中僅有約六成開戶，雖然，開戶的人數有逐年增加，但是，人均的每月繳存金額卻是呈現下降趨勢，從2016年的新台幣950元降至2020年的787元，2022年僅微幅回升至834元，尤其是，有近半數地方縣市的開戶家庭，竟然是選擇最低儲蓄比例（500元），且許多家庭係採取年底一次性補繳的方式，而非所期待的每月固定儲蓄，這些迷亂現象顯示，發展帳戶政策在用以推動儲蓄習慣養成和長期資本累積方面，依舊面臨到顯著挑戰。

事實上，從儲蓄社會學的角度來看，儲蓄行為乃是一種受到個人選擇、結構條件和文化主義等相互影響的綜合結果，對於經濟弱勢家庭來說，生計壓力往往使儲蓄成為次要考量，這部分的推論，當可逕自投射於包括財務管理能力不足、忘記繳存、福利資格變動等變異情形，導致多數案家無法每月固定存錢的歸因事由，特別是年底一次性補繳的突兀現象，更是反映這些家庭對於短期現金流需求的高度依賴。冀此，在這裡的考察真義直指出來這種挖東補西的儲蓄行為模式，主要還是源自於收入不穩定、所得維持不足夠、突發且不確定性支出的頻繁發生，以及缺乏對於未來財務規劃的認知教育所致。

除此之外，從認知社會學的視角出發，弱勢家庭對於未來的不確定感，也可能會削弱他們對於長期儲蓄的動機、意願，畢竟，當家庭面臨到日常基本需求無法有效滿足時，長期儲蓄的理財目標，往往被視為是遙不可及且不兼具實際意義的鏡花水月虛幻；至於，扣緊社會心理學的考察透視，人們的行為決策經常受到環境與社會規範的強烈影響，以此觀之，對於低收入家庭來說，周遭群體中缺乏成功脫貧的範例，可能也會進一步降低他們對於儲蓄計畫的誘因信心，這部分行為經濟學中的「現實偏誤」觀點，當可解釋何以這些家庭更傾向於將資金用於即時消費，而非是中、長期儲蓄。

連帶地，公共政策設計中的保健機制，雖然有政府提撥款項的物質性誘因，但是，對部分家庭而言，還是不足以抵銷日常經濟壓力所帶來的阻力，同時，發展帳戶政策並未能充分考量到不同家庭在財務管理知識與運用技能上的結構性差異，導致部分家庭難以有效參與計畫，最後，批判社會學強調，成效不佳的該項政策措施，著實反映更為深層次的結構性問題，也就是說，兒少發展帳戶固然是意圖透過父母或家庭的努力來實現脫貧，但卻忽略了貧窮本身乃是一種結構性的交織問題，而非僅僅是個人選擇或能力不足所致，也就是說，身處於一個貧富差距持續擴大的階層深化社會中，單單只是依靠個人的小額儲蓄，實難以改變經濟弱勢群體的處境，況且對於那些缺乏財務知識或面臨多重壓力的家庭而言，可能無法充分理解或利用這項政策，甚或是忽略了最終父母的國家責任轉嫁。

總之，在當前快速變遷的社會中，兒少發展帳戶所面臨的挑戰，已經不再只是技術層面的問題，更是攸關到權力關係與資源分配失衡的據實體現，該項充斥傳統思維的脫貧策略和治理邏輯，實難以應對變遷社會中的各種新興挑戰，尤其是隨著經濟結構轉型與生活成本上升，低收入家庭更是面臨到嚴峻的生存壓力，換言之，若果脫貧政策設計者未能深入了解弱勢群體的真實需求與生活困境的話，再好的政策初衷，也可能淪為形式主義，至於，具體建議與行動計畫，包括有：

1.提升理財素養的認知教育：針對經濟弱勢家庭提供財務管理課程，幫助他們掌握基本的理財技能，並建立資源配置的中長期規劃意識，同時，可引入數位工具，如手機應用程式或簡易的線上平台，以提醒並協助家庭進行定期存款。

2.強化跨專業支持系統：增加社工資源投入，使其能夠深入家庭了解實際困境，並提供個別化輔導，亦可藉由跨專業團隊來協助家庭制定合理的儲蓄計畫，同時監督其執行情況。

3.多元化激勵機制：除了政府提撥款項，可考慮引入更多元化的激勵措施，例如提供額外教育補助、職業培訓機會或健康保險優惠，藉此提高家庭參與意願，和形成一種系統性的支持網絡。

4.針對多孩家庭提供額外支持：設計專門針對多孩家庭的補助方案，例如提高政府提撥比例或提供額外津貼，以減輕其經濟負擔。

5.推動群體支持網絡：透過團體動力或民間組織來建立互助支持網絡，促進參與者之間的經驗分享和協力合作，同時，可邀請成功案例分享經驗，以激勵更多家庭的投入參與。

6.持續檢討與調整政策：建立定期評估機制，蒐集參與或受益者的回饋意見，並根據實際情況調整政策內容，例如，可以思索根據地區經濟條件，以調整最低或最高的儲蓄金額標準。

誠然，兒少未來教育發展帳戶作為一項具有潛力的脫貧政策，其初衷值得肯定，但是，目前的實施效果，多少顯示出結構性問題和執行層面的不足，在未來推動相關的脫貧政策時，理應更要注重制度設計中的公平性和可行性，同時，須強化對於弱勢群體真實性需求的充分了解，唯有如此，我們才能真正實現社會資源再分配的正義理念，並為下一代創造一個全面、公平且可持續的經濟安全保障體系。

（本文的撰寫構思取材聯合新聞網報導，2025.12.24：「兒少發展帳戶8年開戶率僅6成，月儲金有下降趨勢」）
（本文並同步刊登在晴天社會福利協會官網）
（本文的著作財產權經王順民授權歡迎轉載）